II. Vergi beyannamesi

Vergi beyannameniz için gelir ve giderlerinizi çeşitli şekillerde belgeleyebilirsiniz:

1. **Fiş ve makbuzları toplayın:** Gelir ve giderlerinize ilişkin tüm makbuz ve dekontları güvenli bir yerde saklayın. Örneğin, kozmetik ürünleri için makbuzlar, iç çamaşırları için faturalar, banka ekstreleri ve finansal işlemlerinizi kanıtlayan diğer tüm belgeler buna dahildir.

2. **Bir defter veya Excel tablosu tutun:** Gelir ve giderlerinizi kaydetmek için basit bir defter veya Excel tablosu kullanabilirsiniz. Kira, işçilik, seyahat giderleri gibi farklı gider türleri için ayrı kategoriler oluşturun. Tüm ödemeleri ve gelirleri düzenli olarak girin. 

Burada "Gelir Fazlası Tablosu" dokümantasyonu için bir örnek bulabilirsiniz: Einnahmen Ausgaben-Muster_13.pdf

ve bir Excel elektronik tablosu: Tabelle zum ausfüllen Einnahmen-Ausgaben_11.ods.

Vergi dairesinin olası incelemeleri durumunda gelir ve giderlerinizin belgelerini göstermeniz gerekebilir.

3. **Muhasebe yazılımı kullanın Mali durumunuzu yönetmenize ve vergi beyannamenizi hazırlamanıza yardımcı olabilecek özel muhasebe yazılımları vardır. Bu programlar birçok süreci otomatikleştirir ve size zaman kazandırabilir.

4. **Banka hesaplarını ayırın:** İş ve özel harcamalarınız için ayrı banka hesapları kullanın. Bu, tüm ticari işlemleri tek bir yerde bulabileceğiniz için muhasebeleştirmeyi kolaylaştırır.

5. **Nakit işlemlerini kaydedin:** Nakit işlemlerini de belgelemeyi unutmayın. Ne için nakit harcadığınızı veya aldığınızı kaydetmek için bir nakit defteri tutabilirsiniz.

6. **Son teslim tarihlerine uyun:** Vergi beyannamenizi ve gerekli tüm belgeleri doldurmak için son tarihlere sadık kalın. Bu, gecikmeleri ve olası cezaları önleyecektir.

Belgeler için kesin gereklilikler, kişisel durumunuza ve yerel vergi yasalarına bağlı olarak değişebilir. Her şeyi doğru bir şekilde belgelendirdiğinizden emin olmak için bölgenizdeki özel gereklilikler hakkında yerel vergi makamlarına veya bir vergi danışmanına danışmanız tavsiye edilir.

Serbest meslek sahibi bir kişi olarak, yılda 22.000 Euro'dan fazla kazanıyorsanız Katma Değer Vergisi ödemek zorundasınız. Katma değer vergisi şu anda %19'dur ve bazen "KDV" olarak da adlandırılır.

Burada bir örnek verilmiştir: Tüm yıl için 23.000 Euro kazanıyorsanız, vergi dairesine %19 Katma Değer Vergisi ödemeniz gerekir ki bu da tüm yıl için 4.370 Euro'ya denk gelir.

Geçen yıl 22.000 Euro'dan az kazandıysanız ve bu yıl 50.000 Euro'dan fazla kazanmanız beklenmiyorsa, küçük işletme sahibi olarak sınıflandırılırsınız ve Katma Değer Vergisi ödemeniz gerekmez. Bununla birlikte, örneğin kendi faturalarınız gibi diğer kişilerden Katma Değer Vergisi tahsil etmenize de izin verilmez.

Yılda 24.500 Euro'dan fazla kazanıyorsanız, Ticaret Vergisi de ödemeniz gerekir.

Serbest meslek sahibiyseniz, bir vergi beyannamesi vermeniz gerekir. Vergi beyannamesini ilgili vergi dairesine verirsiniz. Genellikle bir vergi danışmanından yardım almanız tavsiye edilir.

İlgili formları doldurur ve vergi dairesine gönderirsiniz. Günümüzde bu işlem Elster portalı üzerinden çevrimiçi yapılabilmektedir (bkz. soru 6)

Vergi beyannameniz için gerekli formları vergi dairesinden veya şu adresten temin edebilirsiniz:

https://www.elster.de/eportal/formulare-leistungen/alleformulare

Genellikle bir vergi danışmanından yardım almanız tavsiye edilir.

ELSTER, Almanya'da vergi beyannamenizi çevrimiçi doldurmanızı sağlayan çevrimiçi bir sistemdir. Kağıt formlar kullanmak yerine, vergi bilgilerinizi doğrudan vergi dairesine gönderebilirsiniz. Bu daha kolay ve hızlıdır.

ELSTER ile şunları yapabilirsiniz:

1. Vergi beyannamenizi çevrimiçi doldurup gönderebilirsiniz.

2. Vergi bilgilerinizi güvenli bir şekilde vergi dairesine gönderebilirsiniz.

3. Elektronik makbuz ve belge yükleyebilirsiniz.

4. Vergi tahakkuklarınızı çevrimiçi alabilirsiniz.

5. Vergilerinizi güvenli ve emniyetli bir şekilde çevrimiçi ödeyebilirsiniz.

Elster'i kullanmak için çevrimiçi kayıt olmanız ve bilgilerinizin korunduğundan ve gerçek olduğundan emin olmak için elektronik imza veya sertifika kullanmanız gerekir. ELSTER vergi işlemlerini daha kolay ve rahat hale getirir. 

"Vergiden düşmek", vergi beyannamenize girdiğiniz harcamaların yıllık gelirinizden düşülmesi anlamına gelir. Bunun sonucunda vergi ödemeniz gereken tutar ortaya çıkar. Başka bir deyişle, giderler vergilendirilebilir gelirinizi azaltır, bu da daha az vergi ödemeniz anlamına gelir. Bu genellikle vergi yükünü azaltmak ve vergileri düşürmek için yasal fırsatlardan yararlanmak için kullanılır.

Her yıl: bir gelir vergisi beyannamesi (bir sonraki yılın 31 Temmuz'una kadar) ve muhtemelen yıllık Katma Değer Vergisi beyannamesi (ancak yalnızca küçük bir işletme sahibi değilseniz).

Her ay: Katma Değer Vergisi ön bildirimi. Bir önceki takvim yılına ait Katma değer vergisinin 7.500 Euro'dan fazla olması halinde, işletmeci aylık ön bildirim vermekle yükümlüdür.

Emin değilseniz, bir vergi danışmanından veya yerel vergi dairesinden yardım istemeniz tavsiye edilir.

Vergi beyannamenizi vermezseniz, vergi dairesi mali durumunuzu tahmin edecektir. Bu, ne kadar kazanç elde ettiğinizi ve ne kadar ciro yaptığınızı hesaplamak için ortalamalar ve tahminler kullanacakları anlamına gelir. Bu tahminler genellikle gerçekte kazandığınızdan daha yüksek olabilir.

Vergi beyannamenizi doldurmanız önemlidir çünkü bunu yapmak sizin yararınızadır. Bunu yapmazsanız, gerçekte ödemeniz gerekenden daha fazla vergi ödemek zorunda kalabilirsiniz. Doğru bir vergi beyannamesi doldurmak, yalnızca gerçekten borçlu olduğunuz vergileri ödemenizi sağlamaya yardımcı olur.

Ayrıca, bazı durumlarda vergi beyannamesi göstermeniz gerekecektir, örneğin:
 

- **Sağlık sigortası: **Yasal bir sağlık sigortası programına katılmak istiyorsanız, katkı payınızın hesaplanabilmesi için gelirinizi kanıtlamanız gerekecektir. Serbest meslek sahibi bir Hayat kadini olarak çalışıyorsanız, gelirinizi vergi beyannameniz aracılığıyla kanıtlayabilirsiniz. Gelirinizi kanıtlayamazsanız, hiçbir yasal sağlık sigortasının sizi kabul etmemesi veya yalnızca çok pahalı olan maksimum oranda kabul etmesi mümkündür.

- Vergi denetimleri:** Bazen vergi dairesi vergi beyannamenizi denetler. O zaman söylediklerinizin doğru olduğunu göstermeniz gerekir. Bu, gelir, giderler ve belirli kesintiler için makbuzlar gibi şeyleri içerir.

- **Kredi başvuruları:** Bir bankadan borç para almak istiyorsanız, genellikle vergi beyannamenizi göstermeniz gerekir. Bu, bankanın ne kadar para kazandığınızı ve size borç vermenin ne kadar güvenli olduğunu anlamasına yardımcı olur.

- **Sosyal yardımlar:** Devletten para veya destek almak istiyorsanız, kurumlar bazen vergi beyannamenizi ister. Desteğe ihtiyacınız olup olmadığına karar vermek için ne kadar paranız olduğunu bilmek isterler.

- **Vize başvuruları:** Başka bir ülkeye seyahat etmek istiyorsanız, ülke bazen vergi beyannamenizi ister. Orada yaşamak için yeterli paranız olduğundan emin olmak isterler.

- **İş harcamaları:** Kendi işiniz varsa, işinizle ne kadar para kazandığınızı ve harcadığınızı kanıtlamak için vergi beyannamenizi göstermeniz gerekecektir. Bu, kredi almak istediğinizde veya yasal sorunlarınız olduğunda önemli olabilir.

- **Emeklilik hakları:** Emekli olmak istediğinizde, emeklilik kurumu bazen vergi beyannamenizi ister. Çalışırken ne kadar para kazandığınızı görmek isterler.

- **Burslar ve öğrenci finansmanı:** Eğitiminiz için burs veya para istiyorsanız, vergi beyannamenizi göstermeniz gerekebilir. Bu, gerçekten ne kadar desteğe ihtiyacınız olduğunu gösterir.

Vergi beyannamenizle ilgili tüm belgeleri ve makbuzları saklamanız çok önemlidir. Bazen doğruyu söylediğinizi kanıtlamak için daha sonra bunlara ihtiyacınız olacaktır. Ne yapacağınızdan emin değilseniz, en iyisi vergi dairesine veya bir vergi danışmanına sormaktır. Onlar size doğru belgeleri göstermenizde yardımcı olabilirler.