II. Declaración de la renta

Puedes justificar tus ingresos y gastos en tu declaración de la renta de varias maneras:

1. **Guardar recibos y facturas:** Guarda bien todos los recibos y facturas de tus gastos e ingresos. Esto incluye, por ejemplo, recibos de cosméticos, facturas de lencería, extractos bancarios y todos los demás documentos que demuestren tus transacciones financieras.

2. **Lleva un registro de la contabilidad en un libro o una hoja de Excel:** Puedes utilizar un simple libro o una hoja de cálculo de Excel para registrar tus ingresos y gastos. Crea categorías separadas para los diferentes tipos de gastos, como alquiler, herramientas de trabajo, gastos de viajes, etc. Añade todos los pagos e ingresos regularmente. 

Aquí encontrarás un ejemplo de la documentación "Declaración de ingresos y beneficios": Einnahmen Ausgaben-Muster_10.pdf

y una hoja de cálculo Excel: Tabelle zum ausfüllen Einnahmen-Ausgaben_8.ods.

Puede que tengas que mostrar documentación de tus ingresos y gastos si hay alguna inspección por parte de la Agencia Tributaria.

3. **Utilizar programas de contabilidad:** Existen programas de contabilidad especializados que pueden ayudarte a gestionar tus finanzas y a preparar tu declaración de la renta. Estos programas automatizan muchos procesos y pueden ahorrarte tiempo.

4. **Separar las cuentas bancarias:** Utiliza cuentas separadas para tus gastos privados o de trabajo. Esto facilita la contabilidad, ya que podrás encontrar todas las transacciones de la empresa en un solo lugar.
 

5. **Registrar las transacciones en efectivo:** No olvides registrar también las transacciones en efectivo. Puedes llevar un libro de contabilidad para anotar lo que has gastado o recibido en efectivo.

6. **Cumplir los plazos:** Respeta los plazos de presentación de tu declaración de la renta y de todos los documentos exigidos. Así evitarás retrasos y posibles penalizaciones.

Los requisitos concretos de documentación pueden variar en función de tu situación personal y de la legislación fiscal de tu región. Es aconsejable que consultes con la oficina tributaria de tu zona o con un asesor fiscal los requisitos específicos de tu región para asegurarte de que registras todo correctamente.

Como autónomo/autónoma, tienes que pagar el IVA si ganas más de 22 000 euros al año. El IVA es actualmente del 19% y significa "impuesto sobre el valor añadido".

A continuación, un ejemplo: Si ganas 23 000 euros en todo el año, tendrás que pagar el 19% de IVA a Hacienda, lo que equivale a 4370 euros en todo el año.

Si ganaste menos de 22 000 euros el año pasado y no tienes previsto ganar más de 50 000 euros este año, se te considera pequeño empresario y no tienes que pagar el IVA. Sin embargo, no se te permite cobrar el IVA a otras personas, por ejemplo, en tus propias facturas.

Si ganas más de 24 500 euros al año, deberás pagar también un impuesto sobre actividades económicas.

Cuando alguien trabaja por cuenta propia, debe presentar la declaración de la renta. La declaración de la renta se presenta en la oficina tributaria correspondiente. En general, resulta recomendable pedir ayuda a un asesor/una asesora fiscal.

Deberás rellenar los formularios correspondientes y entregarlos en la oficina tributaria. Hoy en día también se puede presentar en línea, a través del portal Elster (ver pregunta 6).

Encontrarás los formularios para la declaración de la renta en la oficina tributaria o en:

https://www.elster.de/eportal/formulare-leistungen/alleformulare

En general, resulta recomendable pedir ayuda a un asesor o asesora fiscal.

ELSTER es el portal telemático de Alemania para presentar la declaración de la renta a través de Internet. En lugar de utilizar formularios en formato papel, puedes mandar tus datos fiscales a la oficina tributaria directamente a través de esta plataforma. Así es más rápido y sencillo.
 

Con ELSTER podrás:

1. Rellenar y presentar tu declaración de la renta de forma telemática.

2. Enviar tus datos fiscales a la oficina tributaria de forma segura.

3. Subir recibos y documentos electrónicos. 

4. Recibir las liquidaciones de impuestos por Internet.
 

5. Pagar tus impuestos de forma segura a través de Internet.

Para utilizar Elster, debes registrarte en línea y utilizar firmas o certificados digitales para garantizar que tu información esté protegida y sea veraz. Presentar la declaración de la renta con ELSTER es más cómodo y sencillo. 

"Deducible" significa que los gastos que has declarado en tu declaración de la renta se deducen de tus ingresos anuales. El resultado es el importe sobre el que tienes que tributar impuestos. En otras palabras, los gastos reducen tu base imponible, lo que significa que pagas menos impuestos. Suele utilizarse para reducir la carga fiscal y aprovechar las oportunidades legales de reducir impuestos.

Cada año: una declaración del impuesto sobre la renta (antes del 31 de julio del año siguiente) y posiblemente una declaración anual del IVA (pero sólo si no eres propietario de una pequeña empresa).

Cada mes: una declaración anticipada del IVA. Si el IVA del año natural anterior asciende a más de 7500 euros, el empresario / la emresaria está obligado a presentar declaraciones mensuales por adelantado.

Si no estás segura de cómo hacerlo, es aconsejable que pidas ayuda a un asesor fiscal o a la agencia tributaria de tu ciudad.

Si no presentas la declaración de la renta, la Agencia Tributaria evaluará tu situación económica. Esto significa que utilizarán promedios y estimaciones para calcular el beneficio que has obtenido y el volumen de negocio que has conseguido. A menudo, estas estimaciones pueden ser más altas de lo que en realidad has ganado.

Es importante realizar la declaración de la renta porque esto va en tu propio interés. Si no lo haces, podrías acabar pagando más impuestos de los que realmente tienes que pagar. Presentar la declaración de la renta correctamente ayuda a garantizar que pagarás solamente los impuestos que realmente debes pagar.

También tienes que presentar una declaración de la renta en algunas situaciones, por ejemplo:

- **Seguro de enfermedad: **Si quieres contratar un seguro de enfermedad obligatorio, deberás acreditar tus ingresos para poder calcular el importe de tu cotización. Si trabajas como prostituta autónoma/autónomo, puedes demostrar tus ingresos en la declaración de la renta. Si no tienes pruebas de tus ingresos, es posible que ningún seguro médico obligatorio te acepte o sólo te acepte con la tarifa máxima, lo que resulta un coste elevado.

- **Inspecciones fiscales:** A veces la Agencia Tributaria comprueba tu declaración de la renta. Entonces tendrás que demostrar que lo que has dicho es cierto. Esto incluye cosas como ingresos, gastos y recibos de determinadas deducciones.

- **Solicitudes de crédito:** Si necesitas que un banco te preste dinero, a menudo necesitarás enseñar tu declaración de la renta. Esto ayuda al banco a saber cuánto dinero ganas y cómo de seguro es prestarte dinero.

- **Ayudas sociales:** Si quieres obtener dinero o ayudas del Estado, a veces las autoridades te piden la declaración de la renta. Quieren saber cuánto dinero tienes, para poder decidir si necesitas ayuda o no.

- **Solicitud de visado:** Si quieres viajar a otro país, éste a veces te pide la declaración de la renta. Quieren saber si tienes suficiente dinero como para vivir allí.

- **Gastos de empresa:** Si tienes tu propio negocio, tendrás que mostrar tu declaración de la renta para demostrar cuánto dinero ganas y gastas con tu negocio. Esto puede ser importante si quieres pedir préstamos o tienes problemas legales.

- **Derechos de jubilación:** Cuando quieres jubilarte, la oficina de pensiones a veces te pide la declaración de la renta. Quieren ver cuánto dinero has ganado durante tus años de trabajo.

- **Becas y ayudas para estudiar:** Si quieres una beca o dinero para tus estudios, puede que tengas que presentar tu declaración de la renta. Esto demuestra cuánta ayuda necesitas realmente.

Es muy importante que guardes todos los papeles y recibos relacionados con tu declaración de la renta en un lugar seguro. Puede que a veces los necesites más adelante para demostrar que la información es verídica. Si no estás seguro de qué hacer, lo mejor es que preguntes a la Agencia Tributaria o a un asesor/una asesora fiscal. Pueden ayudarte a presentar la documentación adecuada.