II. Налоговая декларация

Вы можете документировать свои доходы и расходы для налоговой декларации различными способами:

1. **Собирайте квитанции и чеки:** Бережно храните все квитанции и чеки, подтверждающие ваши расходы и доходы. Это, например, чеки на покупку косметики, счета за нижнее белье, выписки с банковских счетов и все другие документы, подтверждающие ваши финансовые операции.

2. **Ведите книгу или таблицу в Excel:** Вы можете использовать простую книгу или таблицу в Excel для записи своих доходов и расходов. Создайте отдельные категории для различных видов расходов, таких как аренда, рабочие принадлежности, транспортные расходы и т.д.. Регулярно вносите туда все платежи и доходы. 

Здесь представлен образец документа «Расчет превышения доходов над расходами»: Einnahmen Ausgaben-Muster_14.pdf

и электронная таблица Excel: Tabelle zum ausfüllen Einnahmen-Ausgaben_12.ods.

В случае проверок со стороны налогового управления вам, возможно, придется предоставить документы, подтверждающие ваши доходы и расходы.

3. **Используйте программы для бухгалтерского учета:** Существуют специальные программы для ведения бухгалтерского учета, которые помогут вам управлять финансами и составлять налоговые декларации. Эти программы автоматизируют многие процессы и помогают сэкономить время.

4. **Создайте отдельные банковские счета:** Используйте отдельные банковские счета для деловых и личных расходов. Это облегчает ведение бухгалтерского учета, поскольку все деловые операции можно найти в одном месте.
 

5. **Записывайте операции с наличными деньгами:** Не забывайте также документировать операции с наличными деньгами. Можно вести книгу наличных денег, чтобы записывать в нее расходы и доходы наличных средств.

6. **Соблюдайте сроки:** Соблюдайте сроки подачи налоговой декларации и всех необходимых документов. Это позволит избежать задержек и возможных штрафов.

Конкретные требования к документам могут отличаться в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств и местного налогового законодательства. Рекомендуется узнать у местных налоговых органов или у налогового консультанта о конкретных требованиях в вашем регионе, чтобы быть уверенным, что вы все документируете правильно.

Как индивидуальный предприниматель, вы должны платить НДС, если ваш годовой доход превышает 22 000 евро. НДС в настоящее время составляет 19%. Иногда его также называют «налогом с оборота».

Вот пример: Если за целый год вы заработали 23 000 евро, вы должны будете заплатить налоговому управлению 19% НДС, что составляет 4370 евро за весь год.

Если в прошлом году вы заработали менее 22 000 евро и предполагаете, что в этом году заработаете не более 50 000 евро, вы считаетесь мелким предпринимателем и не должны платить НДС. Однако в этом случае вы не имеете права начислять НДС другим лицам, например, при выставлении собственных счетов.

Если вы зарабатываете более 24 500 евро в год, вы также должны платить налог на предпринимательскую деятельность.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы должны подавать налоговую декларацию. Вы должны подать налоговую декларацию в свое налоговое управление. В большинстве случаев рекомендуется обратиться за помощью к налоговому консультанту.

Для этого необходимо заполнить соответствующие формуляры и подать их в налоговое управление. В настоящее время это можно сделать в интернете на портале Elster (см. вопрос 6).

Бланки налоговой декларации можно получить в налоговом управлении или на сайте:

https://www.elster.de/eportal/formulare-leistungen/alleformulare

В большинстве случаев рекомендуется обратиться за помощью к налоговому консультанту.

ELSTER — это немецкая онлайн-система, с помощью которой вы можете составить свою налоговую декларацию в онлайн-режиме. Вместо использования бумажных формуляров можно отправить свою налоговую информацию непосредственно в налоговое управление. Это проще и быстрее.

ELSTER позволяет:

1. Заполнять и отправлять налоговую декларацию через интернет.

2. Отправлять информацию о своих налогах в налоговое управление в защищенном виде.

3. Загружать электронные квитанции и документы.
 

4. Получать налоговые извещения онлайн.
 

5. Безопасно и надежно решать налоговые вопросы через интернет.

Чтобы использовать Elster, вы должны зарегистрироваться на сайте и использовать электронные подписи или сертификаты, гарантирующие защиту и подлинность предоставляемой вами информации. ELSTER делает обработку налоговых деклараций проще и удобнее. 

«Налоговый вычет» означает, что расходы, которые вы указали в налоговой декларации, вычитаются из вашего годового дохода. В результате получается сумма, с которой вы должны заплатить налог. Другими словами, расходы уменьшают ваш подлежащий налогообложению доход, а значит, вы платите меньше налогов. Это часто делается для того, чтобы снизить налоговое бремя и воспользоваться легальными возможностями для уменьшения налогов.

Каждый год: декларация о подоходном налоге (до 31 июля следующего года) и, возможно, годовая декларация по НДС (но только если вы не являетесь мелким предпринимателем).

Каждый месяц: авансовая декларация по НДС. Если сумма НДС за предыдущий календарный год составила более 7500 евро, предприниматель обязан подавать ежемесячные авансовые декларации.

Если у вас есть сомнения, рекомендуется обратиться за помощью к налоговому консультанту или в местное налоговое управление.

Если вы не подадите налоговую декларацию, налоговое управление оценит ваше финансовое положение. Это означает, что налоговое управление будет использовать средние показатели и оценочные значения, чтобы определить вашу прибыль и оборот. Часто эти оценочные значения могут быть выше вашего фактического заработка.

Важно подать налоговую декларацию, потому что это отвечает вашим интересам. В противном случае вам, возможно, придется заплатить больше налогов, чем вы должны. Правильно заполненная налоговая декларация поможет вам заплатить только те налоги, которые вы действительно должны.

Кроме того, в некоторых случаях вы должны предоставлять налоговую декларацию, например:

- **Медицинская страховка: **Если вы хотите присоединиться к системе обязательного медицинского страхования, вы должны предоставить справку о своих доходах, чтобы можно было рассчитать размер вашего взноса. Если вы работаете как самозанятая проститутка, то можете подтвердить свой доход с помощью налоговой декларации. Если у вас нет справки о доходах, есть вероятность, что ни одна государственная больничная касса не примет вас или примет только по максимальному тарифу, что очень дорого.

- **Налоговые проверки:** Иногда налоговое управление проверяет вашу налоговую декларацию. В этом случае вы должны доказать, что указанные вами данные являются правдой. Это касается доходов, расходов и квитанций на определенные отчисления.

- **Заявки на получение кредита:** Если вы хотите взять кредит в банке, то зачастую вам приходится предъявлять налоговую декларацию. Это помогает банку понять, сколько денег вы зарабатываете и насколько безопасно давать вам в долг.

- **Социальные пособия:** Если вы хотите получать деньги или иную поддержку от государства, то органы власти иногда просят вас предоставить налоговую декларацию. Они хотят знать, сколько у вас денег, чтобы решить, нужна ли вам поддержка.

- **Заявления на получение визы:** Если вы хотите поехать в другую страну, компетентные органы этой страны иногда запрашивает вашу налоговую декларацию. Они хотят убедиться, что у вас достаточно денег, чтобы там жить.

- **Расходы на ведение бизнеса:** Если у вас есть собственный бизнес, вам необходимо предъявить налоговую декларацию, чтобы показать, сколько денег вы зарабатываете и тратите на свой бизнес. Это может быть важно, если вы захотите взять кредит или столкнетесь с юридическими проблемами.

- **Право на получение пенсии:** Когда вы хотите выйти на пенсию, управление пенсионного обеспечения иногда запрашивает вашу налоговую декларацию. Они хотят видеть, сколько денег вы заработали за время работы.

- **Стипендии и финансирование обучения:** Если вы хотите получить стипендию или деньги на обучение, вам, возможно, придется показать свою налоговую декларацию. Это покажет, какая поддержка вам действительно нужна.

Очень важно бережно хранить все бумаги и квитанции, связанные с вашей налоговой декларацией. В некоторых случаях они понадобятся вам позже, чтобы доказать, что указанные вами данные являются правдой. Если вы не знаете, что нужно делать, лучше обратиться в налоговое управление или к налоговому консультанту. Они помогут вам предъявить необходимые документы.