II. Adóbevallás

Bevételeidnek és kiadásaidnak dokumentálása adóbevallásához többféleképpen történhet:

1. **Nyugták és bizonylatok gyűjtése:** A bevételeidről és kiadásaidról szóló összes nyugtát és bizonylatot őrizd meg biztonságos helyen. Ide tartoznak például a kozmetikumokról szóló nyugták, a fehérneműkről szóló számlák, a bankszámlakivonatok és minden más dokumentum, amely a pénzügyi tranzakcióit bizonyítja.

2. **Vezess egy jegyzéket vagy Excel-táblázatot:** A bevételeid és kiadásaid nyilvántartására egy egyszerű jegyzéket vagy Excel-táblázatot is használhatsz. Hozz létre külön kategóriákat a különböző típusú kiadások számára, például a bérleti díj, a munkaerő, az utazási költségek stb. Minden kifizetést és bevételt rendszeresen írj be. 

Az „eredmény-kimutatás” dokumentáció sablonját itt találod meg: Einnahmen Ausgaben-Muster_12.pdf

és egy Excel táblázat: Tabelle zum ausfüllen Einnahmen-Ausgaben_10.ods.

Előfordulhat, hogy az adóhivatal esetleges ellenőrzései esetén be kell mutatnod a bevételek és kiadások dokumentációját.

3. **Könyvelési szoftverek használata:** Léteznek speciális könyvelési szoftverek, amelyek segíthetnek pénzügyeid kezelésében és adóbevallásod elkészítésében. Ezek a programok számos folyamatot automatizálnak, és időt takaríthatnak meg számodra.

4. **Elkülönített bankszámla:** Használj külön bankszámlát az üzleti és a magánjellegű kiadásokhoz. Ez megkönnyíti a könyvelést, mivel az összes üzleti tranzakciót egy helyen találod meg.

5. **Rögzítsd a készpénzes tranzakciókat:** Ne felejtsd el dokumentálni a készpénzes tranzakciókat is. Vezethetsz egy pénztárkönyvet, amelyben rögzítheted, hogy mire költöttél vagy mire kaptál készpénzt.

6. **Tartsd be a határidőket:** Tartsd be az adóbevallás és az összes szükséges dokumentum benyújtásának határidejét. Ezzel elkerülheted a késedelmeket és az esetleges büntetéseket.

A pontos dokumentációs követelmények az egyéni helyzetedtől és a helyi adótörvényektől függően változhatnak. Célszerű tájékozódni a helyi adóhatóságoknál vagy egy adótanácsadónál a régióban érvényes konkrét követelményekről, így biztosíthatod hogy mindent megfelelően dokumentálsz.

Egyéni vállalkozóként akkor kell forgalmi adót fizetned, ha évente több mint 22 000 eurót keresel. A forgalmi adó jelenleg 19%, és néha „hozzáadottérték-adónak” is nevezik.

Íme egy példa: Ha egész évben 23 000 eurót keresel, akkor 19%-os forgalmi adót kell befizetned az adóhivatalnak, ami egész évben 4370 eurónak felel meg.

Ha tavaly 22 000 eurónál kevesebbet kerestél, és várhatóan idén sem fogsz 50 000 eurónál többet keresni, akkor kisvállalkozónak minősülsz, és nem kell forgalmi adót fizetned. Ekkor azonban te sem számíthatsz fel forgalmi adót másoknak, például a saját számláid után.

Ha évente több mint 24 500 eurót keresel, akkor iparűzési adót is kell fizetned.

Ha te egyéni vállalkozó vagy, akkor adóbevallást kell benyújtanod. Az adóbevallást az illetékes adóhivatalhoz nyújthatod be. Általában javasolt adótanácsadó segítségét kérni az adóbevalláshoz.

Kitöltöd a megfelelő nyomtatványokat, és benyújtod azokat az adóhivatalhoz. Manapság ez online is megtehető az Elster portálon keresztül (lásd az 6 kérdésben)

Az adóbevalláshoz szükséges nyomtatványokat az adóhivataltól kaphatod meg vagy letöltheted a következő holnapról:

https://www.elster.de/eportal/formulare-leistungen/alleformulare

Általában javasolt adótanácsadó segítségét kérni az adóbevalláshoz.

Az ELSTER egy online rendszer Németországban, amely lehetővé teszi, hogy online töltsd ki adóbevallásod. A papíralapú nyomtatványok használata helyett közvetlenül az adóhivatalnak küldheted el az adózási adatait. Ez egyszerűbb és gyorsabb.

Az ELSTER segítségével:

1. Online töltheted ki és küldheted be az adóbevallásod.
 

2. Biztonságosan küldheted el az adóinformációid az adóhivatalnak.

3. Elektronikus bizonylatokat és dokumentumokat tölthetsz fel.

4. Online fogadhatod az adómegállapításokat.

5. Biztonságosan és védetten intézheted az adóügyeid online.

Az Elster használatához regisztrálnod kell online, és elektronikus aláírást vagy tanúsítványt kell használnod, amely biztosítja az adataid védelmét és hitelességét. Az ELSTER egyszerűbbé és kényelmesebbé teszi az adófeldolgozást. 

Az „adócsökkentés” azt jelenti, hogy az adóbevallásában feltüntetett kiadások levonásra kerülnek az éves jövedelmedből. Ennek eredménye az összeg, amely után adót kell fizetned. Más szóval a kiadások csökkentik az adóköteles jövedelmed, ami azt jelenti, hogy kevesebb adót kell befizetned. Ezt gyakran használják az adóterhek csökkentésére és a kevesebb adófizetés törvényes lehetőségeinek kihasználása érdekében.

Minden évben: jövedelemadó-bevallást (a következő év július 31-ig) és esetlegesen éves forgalmiadó-bevallást (de csak akkor, ha nem vagy kisvállalkozó*).

Minden hónapban: előzetes forgalmiadó-bevallást. Ha az előző naptári évre vonatkozó forgalmi adó összege meghaladja a 7500 eurót, akkor a vállalkozó* köteles havonta előzetes bevallást benyújtani.

Ha bizonytalan vagy, célszerű segítséget kérned egy adótanácsadótól vagy a helyi adóhivataltól.

Ha nem nyújtasz be adóbevallást, akkor az adóhivatal becslést készít a pénzügyi helyzetedről. Ez azt jelenti, hogy átlagok és becslések alapján számítják ki, hogy mennyi nyereséget értél el, és mekkora forgalmat bonyolítottál le. Ezek a becslések gyakran magasabbak lehetnek, mint amennyit ténylegesen kerestél.

Fontos, hogy beadd az adóbevallását, mert ez a saját érdeked. Ha nem teszed meg, a végén több adót fizethetsz, mint amennyit valójában fizetned kellene. A helyes adóbevallás benyújtása segít abban, hogy csak annyi adót fizess, amennyivel ténylegesen tartozol.

Emellett bizonyos helyzetekben is szükség lesz az adóbevallásod bemutatására, például:

- **Egészségbiztosításnál: **Ha csatlakozni szeretnél egy kötelező egészségbiztosítási rendszerhez, akkor igazolnod kell a jövedelmed, amelyből ki lehet számítani a járulék összegét. Ha egyéni vállalkozó prostituáltként dolgozol, akkor a jövedelmed az adóbevallással igazolhatod. Ha nem tudod igazolni a jövedelmed, akkor előfordulhat, hogy a kötelező egészségbiztosítási rendszer nem fogad be, vagy csak a maximális díjtétellel, ami nagyon drága.

- **Adóellenőrzés:** Előfordul, hogy az adóhivatal ellenőrzi az adóbevallását. Ilyenkor neked kell bizonyítanod, hogy amit bevallottál, az igaz. Ez olyan dolgokat foglal magában, mint a bevételek, a kiadások és bizonyos levonások bizonylatai.

- **Hiteligénylések:** Ha pénzt szeretnél kölcsönözni egy banktól, akkor gyakran be kell mutatnod az adóbevallásod. Ez segít a banknak megérteni, hogy mennyi pénzt keresel, és mennyire biztonságos, ha pénzt adnak kölcsön.
 

- **Szociális juttatások:** Ha pénzt vagy támogatást szeretnél kapni az államtól, akkor a hatóságok néha kérik az adóbevallásodat. Tudni akarják, mennyi pénzed van, hogy eldönthessék, szükséged van-e támogatásra.

- **Vízumkérelmek:** Ha egy másik országba szeretnél utazni, akkor az adott ország néha kéri az adóbevallást. Meg akarnak győződni arról, hogy van-e elég pénzed az ottani élethez.

- **Üzleti kiadások:** Ha saját vállalkozásod van, be kell mutatnod az adóbevallásod annak igazolásához, hogy mennyi pénzt keresel és költesz a vállalkozásodban. Ez fontos lehet, ha hitelt akarsz felvenni, vagy ha jogi problémáid adódnak.

- **Nyugdíjjogosultságok:** Amikor nyugdíjba akarsz menni, a nyugdíjhivatal néha kéri az adóbevallást. Látni akarják, hogy mennyi pénzt kerestél, amíg dolgoztál.

- **Ösztöndíjak és diákfinanszírozás:** Ha ösztöndíjat vagy pénzt szeretnél a tanulmányaidhoz, akkor előfordulhat, hogy be kell mutatnod az adóbevallásod. Ebből kiderül, hogy valójában mennyi támogatásra van szükséged.

Nagyon fontos, hogy az adóbevallással kapcsolatos összes papírt és bizonylatot megőrizd. Néha később szükséged lesz ezekre ahhoz, hogy bizonyítsd, igazat mondtál. Ha nem vagy biztos benne, hogy mit kell tenned, a legjobb, ha megkérdezed az adóhivatalt vagy egy adótanácsadót*. Ők segíteni tudnak neked a megfelelő dokumentumok megtalálásában.