I. Обща информация за данъците в Германия

Данъчната система за самонаети лица в Германия работи по следния начин: Ако си самонаето лице, трябва да плащаш данък общ доход. Това означава, че част от парите, които печелиш, отиват в държавата. Точната сума зависи от дохода ти.

Ако печелиш повече от 22 000 Евро годишно, трябва да плащаш и данък върху добавената стойност (ДДС). Понастоящем, той е в размер на 19%. Трябва да го начисляваш върху продуктите или услугите, които продаваш.

За да е сигурно, че плащаш правилните данъци, трябва да декларираш приходите и разходите си в данъчна декларация. Обикновено правиш това веднъж годишно. 

Ако печелиш 24 500 Евро или повече годишно, трябва да плащаш и търговски данък.

За правилното попълване на данъчната декларация е важно, да записваш точно всички свои приходи и разходи и да съхраняваш разписки. Ако не си сигурен, препоръчително е да се обърнеш за помощ към данъчен консултант или към местната данъчна служба. По този начин можеш да си сигурен, че няма да имаш данъчни проблеми и че плащаш правилните данъци.

Тук ще намериш образец на документацията „Отчет за приходите и разходите“: Einnahmen Ausgaben-Muster_8.pdf

и електронна таблица на Excel: Tabelle zum ausfüllen Einnahmen-Ausgaben_6.ods.

В Германия, всички работещи трябва да плащат данъци. Това важи и за теб, ако изкарваш пари като проститутка.

Данъците са част от парите, които печелиш и които трябва да плащаш на държавата, независимо дали си наето или самонаето лице. Данъците се плащат на данъчната служба в Германия.

В Баден-Вюртемберг има 79 данъчни служби. 

Веднага след като се регистрираш като проституиращо лице, трябва да се регистрираш в местната данъчна служба.

Коя данъчна служба отговаря за теб , зависи от това, къде живееш или къде е регистрацията ти. Ако работиш на различни места, може да се окаже по-сложно да разбереш, коя данъчна служба отговаря за теб. Това често зависи от мястото, където работиш и прекарваш по-голямата част от времето си. Може да попиташ консултантските центрове в Баден-Вюртемберг, към коя данъчна служба да се обърнеш.

Размерът на данъка, който трябва да платиш, зависи от това колко печелиш.

Важно е също така дали сте женен/омъжена и дали имате деца.

• Данък върху доходите
• Търговски данък
• Данък върху добавената стойност (ДДС)
• Данък върху работната заплата

Данъците, които трябва да плащаш, зависи от това, дали си самонаето лице или наето лице.

1. Самонаето лице: Повечето сексуални работници са самонаети лица. В този случай трябва да платиш 

• Данък върху доходите 
• евентуално ДДС (вж. въпроса II.2)
• и евентуално търговски данък. (вж. въпроса II.3)

2. Наето лице: Ако си наето лице, например работиш в публичен дом и имаш трудов договор, трябва да плащаш данък върху работната заплата.

1. Самонаето лице: Ако имаш свободата самостоятелно да определяш работното си време и местоположението на работа, значи си самонаето лице. В качеството си на управител на публичен дом, ти също сте самонаето лице.
2. Наето лице: Ти сте наето лице, ако имаш трудов договор с работодател (например публичен дом). 

Ако работиш като самонаето лице в сферата на сексуалните услуги и печелиш пари, има няколко важни неща, които трябва да имаш предвид по отношение на данъка върху доходите:

1.** Необлагаем минимум**: Ако годишният ти доход е по-малък от 11.784 Евро, не трябва да плащаш данък върху доходите. Въпреки необлагаемия минимум, ако си самонаето лице, трябва да подадеш данъчна декларация. Тъй като, необлагаемата сума трябва първо да бъде установена от данъчната служба. 

2. **Регистрация в данъчната служба**: Трябва да уведомиш данъчната служба, от кога си започнал да работиш като самонаето лице в сферата на сексуалните услуги и да получиш данъчен номер.

3. **Изчисляване на печалбата**: Данъкът върху доходите се начислява само върху реализираната печалба. Печалбата ти се изчислява, като от общия ти доход се приспадне ДДС (19%) и разходите ти (напр. здравна застраховка, наем, презервативи, прах за пране и др.).

Приходи

- Разходи

-------------------

= Печалба

4. **Облагаема печалба**: Ако печалбата ти е над 11.784 Евро годишно (необлагаемата сума), трябва да плащаш данък върху доходите.

5. **Касова книга: Документи и разписки**: Трябва да водиш подробен отчет за всички приходи и разходи, например в касова книга, и да съхраняваш всички разписки и квитанции. Това включва и договори за наем, работни материали като презервативи или бельо, перилни препарати и други разходи, свързани с работата ти. Тези данни са важни за данъчната ти декларация. 

Квитанциите служат и като доказателство за действително извършената дейност по предоставяне на сексуални услуги.

Тук ще намериш образец на документацията „Отчет за приходите и разходите“: Einnahmen Ausgaben-Muster_8.pdf

и електронна таблица на Excel: Tabelle zum ausfüllen Einnahmen-Ausgaben_6.ods.

6. **Срок на съхранение на платежните документи**: Съхранявай всички фактури, договори за наем и квитанции поне 10 години.

Препоръчително е да потърсиш консултация по данъчни въпроси от данъчен консултант, за да е сигурно, че декларираш и плащаш данъците си правилно.