I. Informații generale privind impozitele în Germania

În Germania, sistemul de impozitare pentru persoanele care desfășoară activități independente funcționează în felul următor: Dacă lucrezi pe cont propriu, trebuie să plătești impozit pe venit. Acest lucru înseamnă că o parte din banii pe care îi câștigi merg la stat. Suma exactă depinde de venitul tău.

Dacă câștigi mai mult de 22.000 euro pe an, trebuie să plătești și TVA. În prezent, aceasta se ridică la 19 %. Trebuie să calculezi taxele în funcție de produsele sau serviciile pe care le vinzi.

Pentru a te asigura că plătești impozitele corecte, trebuie să-ți declari veniturile și cheltuielile printr-o declarație fiscală. În mod normal, acest lucru trebuie să-l faci o dată pe an. 

Dacă câștigi 24.500 euro sau mai mult pe an, trebuie să plătești și impozit local.

Este important să îți înregistrezi cu exactitate toate veniturile și cheltuielile și să păstrezi chitanțele pentru a completa corect declarația fiscală 

Aici vei găsi un model pentru documentația „Declarație de venit și excedent: Einnahmen Ausgaben-Muster_5.pdf.

Tabel Excel: Tabelle zum ausfüllen Einnahmen-Ausgaben_5.ods

Dacă nu ești sigur(ă), este recomandabil să apelezi la un consultant fiscal sau la administrația financiară locală. Astfel te poți asigura că nu vei avea probleme fiscale și că vei plăti impozitele corecte.

În Germania, toate persoanele care muncesc trebuie să plătească impozite. Acest lucru se aplică și în cazul în care câștigi bani ca prostituată.

Impozitele reprezintă o parte din banii pe care îi câștigi și pe care trebuie să-i plătești statului, indiferent dacă ești angajat(ă) sau desfășori activități independente. În Germania, impozitele se plătesc la administrația financiară.

În Baden-Württemberg există 79 de administrații financiare. 

De îndată ce te înregistrezi ca lucrător sexual, ai obligația să te înregistrezi la administrația financiară locală.

Administrația financiară care este responsabilă pentru tine depinde de locul în care locuiești sau ești înregistrat(ă). Dacă lucrezi în locații diferite, poate fi mai complicat să afli care este administrația financiară responsabilă pentru tine. Depinde adesea de locul în care lucrezi cel mai frecvent și în care îți petreci cea mai mare parte a timpului. Poți întreba la centrele de consiliere din Baden-Württemberg care este administrația financiară pe care o poți contacta.

Cât de mult impozit trebuie să plătești depinde de cât de mult câștigi.

De asemenea, este important dacă ești căsătorit(ă) sau ai copii.

• Impozit pe venit
• Impozit local
• TVA
• Impozit salariu

Impozitele pe care trebuie să le plătești depind de faptul dacă desfășori activități independente sau ești angajat(ă).

1. Activități independente: Cele mai multe lucrătoare sexuale lucrează pe cont propriu. În acest caz, trebuie să plătești 

• Impozit pe venit 
• eventual TVA (vezi întrebarea II.2)
• eventual impozit local. (vezi întrebarea II.3)

2. Angajat(ă): Dacă ești angajat(ă), de exemplu, dacă lucrezi într-un bordel și ai un contract de muncă, trebuie să plătești impozit pe venit.

1. Activități independente: Dacă ai libertatea de a-ți stabili propriile ore de muncă și locul de muncă, atunci desfășori activități independente. În calitate de operator al unei instituții de prostituție, desfășori, de asemenea, activități independente.
2. Angajat(ă): Ești angajat(ă) dacă ai un contract de muncă cu un angajator (de exemplu, un bordel). 

Dacă lucrezi ca lucrător sexual independent și câștigi bani, trebuie să ții cont de câteva lucruri importante în ceea ce privește impozitul pe venit:

1.** Sumă exonerată**: Dacă venitul tău anual este mai mic de 11.784 euro, nu trebuie să plătești impozit pe venit. În ciuda scutirii de impozit, trebuie să depui o declarație fiscală, în cazul în care desfășori activități independente. Deoarece suma scutită de impozit trebuie mai întâi stabilită de către administrația financiară. 

2. **Înregistrarea la administrația financiară**: Trebuie să comunici administrației financiare când ai început să lucrați ca lucrător sexual independent și să obții un cod fiscal.

3. **Calcularea profitului**: Impozitul pe venit se percepe doar pe profitul realizat. Profitul tău se calculează prin deducerea TVA (19%) și a costurilor (de exemplu, asigurare de sănătate, chirie, prezervative, detergent etc.) din venitul total.

Venituri

- Cheltuieli

-------------------

= Profit

4. **Profit impozabil**: Dacă profitul tău depășește 11.784 EUR pe an (suma neimpozabilă), trebuie să plătești impozit pe venit.

5. **Registrul de casă: documentare și chitanțe**: Trebuie să ții o evidență detaliată a tuturor veniturilor și cheltuielilor, de exemplu într-un registru de casă, și să păstrezi toate chitanțele și bonurile de casă. Aceasta include, de asemenea, contracte de închiriere, materiale de lucru, cum ar fi prezervative sau lenjerie intimă, detergenți și alte cheltuieli legate de munca ta. Aceste înregistrări sunt importante pentru declarația ta fiscală. 

Aici vei găsi un model pentru documentația „Declarație de venit și excedent: Einnahmen Ausgaben-Muster_5.pdf.

Tabel Excel: Tabelle zum ausfüllen Einnahmen-Ausgaben_5.ods

Chitanțele servesc, de asemenea, drept dovadă a activității de prostituție efectiv desfășurate.

6. **Perioada de păstrare**: Păstrează toate facturile, contractele de închiriere și chitanțele timp de cel puțin 10 ani.

Este recomandabil să soliciți consultanță în materie fiscală de la un consilier fiscal, pentru a te asigura că declari și plătești corect impozitele.