I. Общая информация о налогах в Германии

Налоговая система для индивидуальных предпринимателей в Германии работает следующим образом: Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы должны платить подоходный налог. Это означает, что часть заработанных вами денег уходит государству. Точная сумма зависит от вашего дохода.

Если вы зарабатываете более 22 000 евро в год, вы также должны платить НДС. В настоящее время он составляет 19%. Вы должны начислять его на продаваемые вами товары или услуги.

Чтобы обеспечить правильную уплату налогов, вы должны указать свои доходы и расходы в налоговой декларации. Обычно это делается один раз в год. 

При доходе 24 500 евро в год и более вы также должны платить налог на предпринимательскую деятельность.

Важно точно вести учет всех своих доходов и расходов и сохранять квитанции, чтобы правильно заполнить налоговую декларацию. Если у вас есть сомнения, рекомендуется обратиться за помощью к налоговому консультанту или в местное налоговое управление. Это позволит вам избежать налоговых проблем и платить правильные налоги.

Здесь представлен образец документа «Расчет превышения доходов над расходами»: Einnahmen Ausgaben-Muster_14.pdf

и электронная таблица Excel: Tabelle zum ausfüllen Einnahmen-Ausgaben_12.ods.

В Германии все работающие люди должны платить налоги. Это касается и вас, если вы зарабатываете деньги проституцией.

Налоги — это часть заработанных вами денег, которую вы должны выплачивать государству, вне зависимости от того, являетесь ли вы наемным работником или индивидуальным предпринимателем. В Германии налоги уплачиваются в налоговое управление.

В земле Баден-Вюртемберг есть 79 налоговых управлений. 

Сразу после регистрации в качестве секс-работницы вы обязаны зарегистрироваться в местном налоговом управлении.

Какое налоговое управление отвечает за вас, зависит от места вашего проживания или регистрации. Если вы работаете в разных местах, то выяснить, какое именно налоговое управление отвечает за вас, может быть сложнее. Часто это зависит от того, где вы чаще всего работаете и проводите большую часть времени. В консультационных центрах земли Баден - Вюртемберг можно узнать, в какое налоговое управление вам следует обратиться.

Размер подлежащих уплате налогов зависит от того, сколько вы зарабатываете.

Также важно, состоите ли вы в браке и есть ли у вас дети.

• Подоходный налог
• Налог на предпринимательскую деятельность
• НДС
• Налог на заработную плату

Налоги, которые вы должны платить, зависят от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или наемным работником.

1. Индивидуальные предприниматели: Большинство секс-работников являются индивидуальными предпринимателями. В этом случае вы должны будете заплатить 

• подоходный налог, 
• возможно, НДС (см. вопрос II.2), 
• возможно, налог на предпринимательскую деятельность (см. вопрос II.3).

2. Наемные работники: Если вы работаете по найму, например, в борделе, и у вас есть трудовой договор, вы должны платить налог на заработную плату.

1. Индивидуальные предприниматели: Если вы можете самостоятельно определять время и место работы, значит, вы являетесь индивидуальным предпринимателем. Будучи владельцем заведения, предоставляющего услуги проституции, вы также являетесь индивидуальным предпринимателем.
2. Наемные работники: Вы являетесь наемным работником, если у вас заключен трудовой договор с работодателем (например, борделем). 

Если вы работаете в качестве самозанятого секс-работника и зарабатываете деньги, то вам следует учесть несколько важных моментов, касающихся подоходного налога:

1.** Сумма, не облагаемая налогом**: Если ваш годовой доход не превышает 11.784 евро, вы не обязаны платить подоходный налог. Несмотря на существование суммы, не облагаемой налогом, вы обязаны подавать налоговую декларацию, если являетесь индивидуальным предпринимателем, потому что сумма, не облагаемая налогом, должна быть сначала определен налоговым управлением. 

2. **Информирование налогового управления**: Вы должны сообщить в налоговое управление, когда вы начали работать в качестве самозанятого секс-работника, и получить номер налогоплательщика.

3. **Подсчет прибыли**: Подоходный налог взимается только с полученной прибыли. Ваша прибыль определяется путем вычитания НДС (19%) и расходов (например, медицинской страховки, арендной платы, презервативов, стирального порошка и т. д.) из общего дохода.

Доходы

- расходы

-------------------

= прибыль

4. **Прибыль, облагаемая налогом**: Если ваша прибыль превышает 11.784 евро в год (сумма, не облагаемая налогом), вы должны платить подоходный налог.

5. **Кассовая книга: документы и квитанции**: Вы должны вести подробный учет всех своих доходов и расходов, например, в кассовой книге, а также хранить все квитанции и чеки. Сюда также входят договоры аренды, принадлежности для работы, такие как презервативы или нижнее белье, стиральный порошок и другие расходы, связанные с вашей работой. Эти записи важны для вашей налоговой декларации. 

Квитанции также служат доказательством того, что вы действительно занимаетесь проституцией.

Здесь представлен образец документа «Расчет превышения доходов над расходами»: Einnahmen Ausgaben-Muster_14.pdf

и электронная таблица Excel: Tabelle zum ausfüllen Einnahmen-Ausgaben_12.ods.

6. **Срок хранения**: Храните все счета, договоры аренды и квитанции не менее 10 лет.

Мы рекомендуем обратиться за консультацией по налоговым вопросам к налоговому консультанту, чтобы быть уверенным в том, что вы правильно декларируете и платите налоги.